Thuế cho thuê nhà là nghĩa vụ của cá nhân, doanh nghiệp cần nộp cho Nhà nước khi có doanh thu. Vậy cách tính thuế cho thuê nhà như thế nào? Trong bài viết này City Property sẽ chia sẻ thông tin chi tiết, hãy cùng tham khảo nhé.
Hướng dẫn cách tính thuế cho thuê nhà
Thuế cho thuê nhà áp dụng với cá nhân, doanh nghiệp cho thuê gồm có thuế môn bài, thuế VAT và thuế TNCN. Cụ thể cách tính thuế cho thuê nhà với từng khoản như sau cho hai trường hợp dành cho doanh nghiệp và cho cá nhân.
Cách tính cụ thể thuế cho thuê nhà, căn hộ
Thuế cho thuê nhà dành cho doanh nghiệp và cá nhân đều là 10% , nhưng cách tính 10% của mỗi trường hợp sẽ có chút khác nhau:
Dành cho cá nhân
- Xác định rõ giá thuê mong muốn
- Dự tính tổng thu nhập từ cho thuê trong vòng một năm khoảng bao nhiêu => định ra mức thuế môn bài.
- Thống nhất những chi phí bao gồm trong giá thuê ( nếu có )
Ví dụ:
Giá thuê :30.000.000 VND / tháng =>Tổng thu nhập trong vòng 1 năm là :360.000.000
Môn bài: dựa vào tổng thu nhập phía trên thuế môn bài sẽ là 500.000 / năm, nhưng thông thường Hợp đồng sẽ trải dài trong 2 năm ( 5/2024 – 05/2025 = > đóng cho 2024 và 2025 ) => Môn bài sẽ là 1.000.000 / 12 tháng ==> 84.000 / 01 tháng
==> Tổng giá thuê mỗi tháng chưa THUẾ : 30.000.000 + 84.000 = 30.084.000
Do phòng thuế sẽ đánh thuế 10% trên giá tổng của hợp đồng, nên chúng ta tính phát sinh 10% thuế bằng cách dùng tổng giá thuê mỗi tháng / 0.9
Tổng giá thuê sau THUẾ : 30.084.000 / 09 = 33.427.000 (đã bao gồm thuế ) => Giá này được thể hiện trong hợp đồng thuê.
Dành cho doanh nghiệp có chức năng cho thuê
Với doanh nghiêp có chức năng cho thuê thì việc tính thuế đơn giản hơn rất là nhiều,cách tính sẽ tương tự cách tính thuế giá trị gia tăng (VAT), và những doanh nghiệp này sẽ không phải đóng chi phí thuế môn bài.
Ví dụ: tương tự trường hợp trên
Tổng giá thuê chưa thuế : 30.000.000
Cách tính thuế cho thuê nhà dành cho doanh nghiệp bằng cách dùng tổng giá thuê chưa thuế * 1.1
Tổng giá thuê sau THUẾ : 30.000.000 * 1.1 = 33.000.000 (đã bao gồm thuế ) => Giá này được thể hiện trong hợp đồng thuê.
Hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà và nơi nộp thuế
Khi kê khai và nộp thuế thì người khai thuế sẽ được chia ra thành 2 trường hợp cụ thể như sau:
Kê khai và nộp trực tiếp với cơ quan thuế
Nếu cá nhân tự mình kê khai và nộp thuế cho cơ quan quản lý thì sẽ thực hiện như sau:
Địa chỉ nộp hồ sơ khai thuế
Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế cho thuê nhà được quy định dựa trên việc cho thuê bất động sản. Thế nên, mọi người sẽ cần tới trực tiếp Chi cục Thuế quản lý trực tiếp của nhà cho thuê đó.
Thời hạn nộp hồ sơ và nộp thuế
Tùy thuộc vào cách người kê khai mà thời hạn nộp hồ sơ sẽ khác nhau như là:
Nếu người kê khai thuế theo từng lần phát sinh của kỳ thanh toán thì thời hạn cuối cung là ngày thứ 10 kể từ khi bắt đầu thời hạn cho thuế.
Nếu người kê khai thuế một lần trong năm nộp hồ sơ thì thời hạn cuối cùng là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm tiếp theo.
Cùng với đó, thời hạn nộp tiền thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của hạn nộp hồ sơ. Dựa trên thông tin này thì mọi người có thể dễ dàng sắp xếp công việc để nộp sao cho đúng hẹn,
Hồ sơ thủ tục khai thuế
Khi cá nhân tự khai thuế thì cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ thủ tục sau đây:
Tờ khai thuế cho thuê nhà theo mẫu 01/TTS.
Mẫu 01-1/BK-TTS phụ lục bảng kê.
Bản sao hợp đồng cho thuê nhà, phụ lục hợp đồng.
Bản sao CCCD gắn chip đã công chứng của người kê khai (người cho thuê).
Kê khai và nộp gián tiếp với cơ quan thuế
Ngoài ra, mọi người cũng có thể tiến hành nộp hồ sơ kê khai và nộp thuế gián tiếp bằng cách nhờ người khác. Quy định về cách thức kê khai và nộp thuế thay như sau:
Địa điểm nộp hồ sơ kê khai gián tiếp
Dù là nộp trực tiếp hay nộp gián tiếp qua người khác thì địa điểm cũng là Chi cục Thuế quản lý trực tiếp ngôi nhà. Mọi người cần đến vào thời gian làm việc của cơ quan để được hỗ trợ xử lý.
Thời hạn nộp hồ sơ kê khai và nộp thuế gián tiếp
Phụ thuộc vào hình thức doanh nghiệp, cá nhân kê khai thuế mà thời hạn quy định sẽ khác nhau:
Nếu kê khai thuế cho thuê nhà theo tháng thì thời hạn là ngày 20 của tháng sau.
Nếu kê khai thuế cho thuê nhà theo quý thì là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý tiếp theo.
Nếu kê khai thuế theo từng lần phát sinh thì hạn chót là ngày thứ 10 từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán.
Nếu kê khai thuế cho thuê nhà theo năm thì hạn cuối cùng là ngày đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo.
Hồ sơ kê khai thuế gián tiếp
Tương tự như hình thức kê khai trực tiếp thì khi người khác kê khai thay cũng cần các mẫu giấy tờ như trên. Tuy vậy, cách thức lập tờ khai mẫu 01/TTS sẽ khác nhau, mọi người cần hỏi cán bộ hỗ trợ.
Những trường hợp miễn thuế cho thuê nhà
Đối với cá nhân, doanh nghiệp có doanh thu từ việc cho thuê nhà thì sẽ cần đóng thuế. Bên cạnh đó thì những loại tài sản khác khi cho thuê tạo ra thu nhập thì cũng cần phải đóng thuế lại.
Tuy nhiên, trong một số trường hợp thì cá nhân, doanh nghiệp sẽ không cần đóng thuế. Đây được gọi là trường hợp miễn thuế cho thuê nhà nhưng chỉ được áp dụng với một số điều kiện.
Cụ thể, nếu trong một năm dương lịch mà tổng doanh thu từ việc cho thuế dưới 100 triệu thì không cần đóng thuế. Năm dương lịch được tính từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 của mỗi năm. Trái lại, nếu tổng doanh thu trên 100 triệu thì sẽ cần nộp thuế theo đúng quy định pháp luật hiện hành.
Tóm lại
Vừa rồi chúng tôi đã chia sẻ thông tin chi tiết về cách tính thuế cho thuê nhà. City Property hiện có dịch vụ hỗ trợ các chủ nhà, cư dân đi kê khai và hỗ trợ đi đóng thuế dùm chủ nhà tại Bình Thạnh.
Những thông tin liên quan:
- Thuế cho thuê nhà – căn hộ có bắt buộc không 01/2024
- Mốc lệ phí môn bài, thuế môn bài cập nhập mới nhất 2024
- Phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà những điều cần biết 2024
- Hướng dẫn khai thuế điện tử cho thuê nhà đơn giản tại nhà
