Với những người mới tham gia kinh doanh bất động sản chắc hẳn còn thắc mắc thuế cho thuê nhà là gì? Khoản tiền này cần phải đóng những loại nào và nộp ở đâu? Để biết thêm thông tin chi tiết hãy cùng City Property tìm hiểu trong bài viết này, đừng bỏ lỡ.
Tìm hiểu thuế cho thuê nhà là gì?
Mỗi cá nhân khi có thu nhập từ việc kinh doanh đều phải đóng thuế cho nhà nước. Chính vì thế, thuế cho thuê nhà là khoản tiền mà mọi người cần nộp lại sau khi nhận tiền từ việc cho thuê bất động sản.
Khoản thuế này cũng đã được quy định cụ thể tại Khoản 3, Điều 1 Thông tư 111/2013/TT-BTC với những người nộp thuế. Do vậy, cá nhân hay doanh nghiệp sẽ cần phải nộp lại khoản tiền tương ứng dựa trên tổng doanh thu từ việc cho thuê nhà.
Tuy vậy, tùy thuộc trường hợp thì mọi người sẽ cần phải đóng những khoản thuế khác nhau. Nếu thấp hơn định mức thì sẽ không cần đóng thuế. Trái lại, nếu doanh thu đạt bằng hoặc trên định mức quy định thì sẽ cần đóng 3 loại thuế cho thuê.
Giữa năm 2023 thì nhà nước đã có động thái thí điểm vài căn hộ tại Quận 1 áp dụng bắt buộc hình thức đóng thuế cho thuê nhà. Nhưng đây chỉ đang là thử nghiệm vì nhiều quận, huyện tại TPHCM vẫn chưa áp dụng chính sách bắt buộc đóng thuê cho thuê nhà.
Những khoản thuế cho thuê nhà cần đóng
Theo quy định của nhà nước thì khi cá nhân hay doanh nghiệp có thu nhập từ cho thuê nhà thì cần đóng thuế. Trong đó bao gồm những khoản thuế là thuế môn bài, thuế TNCN và thuế VAT, cụ thể như sau:
Thuế môn bài thuê nhà
Khoản thuế đầu tiên mà mọi người cần đóng khi nhận tiền từ việc cho thuê là thuế môn bài. Khoản thuế này áp dụng với cá nhân, doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ trên 100 triệu đồng. Mức thuế được tính dựa trên vốn kinh doanh đăng ký và thu nhập bình quân hàng năm của người cho thuê.
Hơn nữa, theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP thì mức thuế sẽ cần phải nộp cụ thể như sau:
Trong trường hợp thu nhập hàng năm trên 500 triệu đồng thì mức thuế sẽ là 1 triệu đồng.
Trong trường hợp thu nhập hàng năm dao động từ 300 – 500 triệu đồng thì mức thuế là 500 ngàn đồng.
Trong trường hợp thu nhập từ 100 – 300 triệu đồng thì mức thuế sẽ là 300 triệu đồng.
Ngoài ra, nếu thu nhập từ việc cho thuê trong vòng 6 tháng đầu năm thì sẽ cần đóng thuế cho cả năm. Trái lại, nếu khoản doanh thu phát sinh từ tháng 7 trở đi thì chỉ cần đóng một nửa số thuế.
Ví dụ như nếu bạn cho thuê nhà và có thu nhập từ tháng 9 và ước tính tổng thu nhập là 200 triệu đồng. Lúc này, các bạn sẽ cần nộp thuế là 150 ngàn đồng (tương đương 50% của 300 ngàn đồng).
Mốc lệ phí môn bài ( thuế môn bài ) cập nhập mới nhất 2024
Thuế TNCN và thuế VAT cho thuê nhà
Bên cạnh đó, khoản thuế cho thuê nhà cần phải nộp khoản thuế TNCN và VAT. Khoản thuế này được quy định cụ thể tại Khoản 2 Điều 1 Thông tư 119/2014/TT-BTC. Chỉ có trường hợp mà cá nhân có tổng doanh thu cho thuê trong 1 năm dưới 100 triệu đồng hoặc mỗi tháng trung bình dưới 8,4 triệu thì không cần nộp.
Trong đó, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng sẽ được tính dựa trên công thức sau:
Thuế TNCN = Doanh thu x 5%.
Thuế VAT = Doanh thu x 5%.
Ví dụ như bạn cho thuê nhà từ tháng 11/2022 đến tháng 12/2023 với mỗi tháng là 15 triệu đồng. Lúc này tổng số tiền cho thuê và thuế TNCN, thuế VAT sẽ được tính trong từng năm như sau:
Trong năm 2022 thì bạn chỉ nhận được doanh thu trong 2 tháng với tổng số tiền là 30 triệu đồng. Vì tổng doanh thu nhỏ hơn 100 triệu đồng thì bạn sẽ không cần đóng thuế.
Trái lại, vào năm 2023 thì bạn sẽ cho thuê trong 12 tháng và nhận tổng số tiền là 180 triệu đồng. Với khoản tiền này thì các bạn sẽ cần đóng thuế theo quy định của nhà nước.
Thuế TNCN = 180 x 5% = 9 triệu đồng
Thuế VAT = 180 x 5% = 9 triệu đồng
Quy trình kê khai thuế cho thuê nhà đơn giản nhất
Để tạo điều kiện cho người dân, Nhà nước đã cung cấp nhiều phương pháp kê khai thuế thuận tiện. Dưới đây là cách thức đăng ký thuế trực tuyến cho cá nhân khi khai thuế từ việc cho thuê nhà.
Trong đó có 2 trường hợp, cụ thể thao tác tiến hành như sau:
Chưa có mã số thuế
Nếu cá nhân, hộ gia đình chưa có mã số thuế thì cần tiến hành theo trình tự sau:
Bước 1: Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và chọn Đăng ký thuế lần đầu rồi tiếp tục chọn Kê khai và nộp hồ sơ.
Bước 2: Tiếp sau đó, mọi người chọn đối tượng phù hợp và điền đầy đủ thông tin.
Bước 3: Kiểm tra lại một lượt về thông tin đã khai và tiến hành xác nhận.
Bước 4: Cuối cùng mọi người kiểm tra thông tin trong Tra cứu hồ sơ và chờ hướng dẫn tiếp theo.
Đã có mã số thuế
Về cơ bản thì quy trình với trường hợp công dân đã có mã số thuế cũng hoàn toàn tương tự. Tuy nhiên, trong khi thực hiện sẽ có một số điểm khác biệt như là:
Bước 1: Đầu tiên truy cập website tương tự phía trên và chọn Đăng nhập.
Bước 2: Sau khi đăng nhập thành công chọn Đăng ký Thuế rồi chọn Kê khai và nộp hồ sơ đăng ký thế.
Bước 3: Tại đây mọi người chọn mẫu 03-ĐIỀU KIỆN-TCT phù hợp với bản thân rồi điền thông tin và chờ thông báo.
Tổng kết
Qua bài viết trên chúng tôi đã chia sẻ thông tin cho các bạn về thuế cho thuê nhà. Cùng theo dõi City Property trong những bài viết tiếp theo để cập nhật thông tin hữu ích.
Những thông tin liên quan:
- Hướng dẫn cách tính thuế cho thuê nhà ai cũng làm được 2024
- Mốc lệ phí môn bài, thuế môn bài cập nhập mới nhất 2024
- Phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà những điều cần biết 2024
- Hướng dẫn khai thuế điện tử cho thuê nhà đơn giản tại nhà
